事例紹介2
特殊会社を使った分散株対策（１）
| 顧客 | 地方の老舗優良企業Ｂ社。現社長は３代目で、父親（２代目社長）は現在、会長職にある。 |
|---|---|
| ニーズ | 会長も高齢となってきたため、そろそろ現社長である長男にスムーズに事業承継をさせることを考える時期にある。 |
| 問題点 | 社長の持ち株は１０％のみ。会長（父）、母、弟（現専務）で６０％を保有。残りの３０％は叔父（元専務、会長の弟）の家族が保有。
叔父の家族とはほとんど付き合いがなく、会長及び叔父に相続が発生した場合を考えると、社長としてはとても不安である。 →社長としては、将来的に自分の持ち株を１００％とする方法があればと考えている。 |
特殊会社を使った分散株対策（２）
株主構成
特殊会社を使った分散株対策（３）
解決の第１段階
「家族の持株の承継」
対応：
- 社長の父（会長）及び母に「株式はすべて長男が相続する」との遺言をしてもらった。
- さらに、弟（専務）に「遺留分放棄」の申述をしてもらった。
→これにより、社長は全体の７０％の株式を確保
※上記が実現した前提として、社長の家族が協力的だったことがあげられる。
また、実際には上記の後日談があり・・・
特殊会社を使った分散株対策（４）
解決の第２段階
「叔父一家からの持株の取得」
対応：
- 叔父一家がお金を必要としていることを知り、持株の買取りを打診。
- 株式移転により、持株会社を設立する案もほのめかす。（次項参照）
- 結果、予定よりも安価に買い取ることに成功
→これにより、社長はすべての株式を確保
特殊会社を使った分散株対策（５）
株式移転による持株会社の設立
